Temat: Rozliczenia VAT z Urzędem Skarbowym – ćwiczenia.
Na dzisiejszej lekcji ćwiczymy obliczanie ceny brutto towarów i podatku VAT oraz rozliczenia z Urzędem Skarbowym.
Najpierw kilka wskazówek dotyczących pracy domowej KP 8.
Niektóre osoby już przysłały prace, ale zauważyłam błędy. Podpowiem na co zwrócić uwagę i można przysłać jeszcze raz poprawioną pracę.
To fragment ćwiczenia 1
Dokonaj rozliczenia podatku VAT PP „Joger” Sp. z o.o. w miesiącu marcu.
Zakup surowców do produkcji – podatek …tutaj trzeba wpisać czy jest to podatek należny czy naliczony, a nie stawkę 8%
W tabeli wyliczyłam wartość surowca i podatek dla mleka w proszku, analogicznie róbcie dla pozostałych.
Wartość surowca obliczamy netto, a nie brutto bo potem dwa razy będzie dodany podatek.
| Lp. | Nazwa surowca | J. m. | Ilość | Cena jednostkowa
bez podatku |
Wartość surowca netto | Podatek |
| 1 | Mleko w proszku | kg | 2 500 | 11,00 | 2 500 x11= 27500 | 27500x 8% = 2200 |
| 2 | Cukier | kg | 2 000 | 3,20 | ||
| 3 | Szczepionki | op. | 350 | 25,00 | ||
| 4 | Wsad owocowy | op. | 4 000 | 9,00 | ||
| Razem: | ||||||
Osoby które przysłały prace nie policzyły
Podatek do US (podatek do US zaokrąglamy do zł.)
Przypominam, że Podatek do US=podatek należny – naliczony
Jak wynik będzie dodatni to trzeba wpłacić ten podatek do US, a jak ujemny to US zwróci podatek przedsiębiorcy.
Ćwiczenie 2 nie sprawiało Wam trudności z czego się cieszę.
W celu poćwiczenia rozliczenia podatku VAT z US zróbcie
Ćwiczenie 1,2,3 to praca dla chętnych
Ćwiczenie 1
Spółka z o.o. „Domino” sprzedała w styczniu 2020 r. 100 sztuk towary A. Cena sprzedaży netto jednej sztuki wynosi 120 zł. Stawka podatku VAT wynosi 23%.
Oblicz:
- wartość sprzedaży netto;
- podatek należny;
- wartość sprzedaży brutto.
Rozwiązanie:
- wartość sprzedaży netto –
- podatek należny –
- wartość sprzedaży brutto –
Ćwiczenie 2
Spółka z o.o. „Domino” zakupiła w styczniu 2020 r. do produkcji towaru A 200 sztuk materiału. Cena zakupu netto 1 sztuki materiału wynosiła 30 zł. Materiał jest opodatkowany 23% stawką VAT.
Oblicz:
- wartość zakupu netto materiału;
- podatek naliczony;
- wartość zakupu brutto.
Rozwiązanie:
- wartość zakupu netto materiału –
- podatek naliczony –
- wartość zakupu brutto –
Ćwiczenie 3
Na podstawie danych z ćwiczenia 1 i 2 oblicz wysokość podatku odprowadzonego do US.
Podatek odprowadzony do US =
podatek należny – podatek naliczony
Rozwiązanie:
Powodzenia
A. Lisiecka